Discussion : Budget 2027 : sur quelles hypothèses vous le construisez ?

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• • 3 novembre 2026 à 9h40 #33606
    LucienR

    Participant

    Je dois présenter un budget 2027 à mon conseil d’administration début décembre, et je n’ai aucune visibilité : ni sur la revalorisation du tarif départemental, ni sur l’évolution de la masse salariale, ni sur la reconduction de notre dotation qualité.

    Vous prenez quelles hypothèses ? Un scénario unique prudent ou plusieurs scénarios ?

  • 3 novembre 2026 à 10h25 #33607
    TheoCompta

    Participant

    Trois scénarios, toujours : bas, médian, haut, sur deux variables seulement, le tarif horaire et le volume d’heures. Au-delà, ça devient illisible pour un conseil d’administration.

    • 3 novembre 2026 à 11h05 #33608
      LucienR

      Participant

      Et vous présentez les trois, ou vous en défendez un ?

      • 3 novembre 2026 à 14h30 #33609
        TheoCompta

        Participant

        Je présente les trois et je recommande le médian, en indiquant clairement ce que déclenche le scénario bas : gel des recrutements et des investissements. Les administrateurs savent ainsi à quoi ils s’engagent.

  • 
    4 novembre 2026 à 8h15 #33610
    CédricFinances

    Participant

    Mes points de vigilance pour 2027 : l’effet report des augmentations de 2026 sur l’année pleine, le glissement vieillesse technicité, et les kilomètres. Et surtout, ne budgétez jamais une baisse de l’absentéisme que vous n’avez pas encore constatée.

    • 4 novembre 2026 à 9h00 #33611
      LucienR

      Participant

      L’effet report, c’est exactement ce qui m’a piégé l’an dernier. Merci du rappel.

  • 4 novembre 2026 à 15h45 #33612
    MayaConseil

    Participant

    Pensez aussi à budgéter votre évaluation et vos mises en conformité si elles tombent dans l’année : ce sont des dépenses importantes et parfaitement prévisibles, qui arrivent pourtant souvent comme une surprise.

  • 5 novembre 2026 à 18h20 #33613
    MarcA

    Participant

    De mon côté, je construis le budget en deux temps : une version en novembre, puis une révision en février quand les arrêtés de tarification sont connus. Le conseil d’administration sait d’avance qu’il y aura une révision, ça évite les mauvaises surprises.

    • 6 novembre 2026 à 8h50 #33614
      LucienR

      Participant

      La révision annoncée dès le départ, je trouve ça très sain. Je vais le proposer.

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